В одном северном городке живут мальчик Самюэль и девочка Эвелин. Дедушка героя работает на почте и каждый Рождество получает тысячи писем от детей со всего земного шара, на которые сам и отвечает вместо Санты. После смерти дедушки, Самюэль и Эвелин продолжают отвечать на детские письма, не подозревая, что настоящий Санта Клаус наблюдает за ними, и приносит в их жизнь сказку.